Продолжаем наше обсуждение 20% списания

User Rating:  / 0

Если бег с препятствиями вам еще не надоел и вы не сошли с дистанции, продолжаем наше обсуждение 20% списания.

Бизнесмены с общим уровнем дохода до 157,000 single и 315,000 married filing jointly, впрочем могут себя особо не утруждать. Приз им уже обеспечен. Сам приз, да, но вот размер его.... планирование пойдет и вам на пользу.

 Для правильной оценки свой ситуации, нужно понять разницу между общим доходом и доходм для расчета списания.

Лимит – 157,000/315,000 включает в себя ВЕСЬ доход (и по W2, и от инвестиций... другими словами, все, что идет на первой странице налоговой декларации. Именно эта сумма должна быть менее лимита, дабы ограничения вас не коснулись.

0 Comments

Read more...

Бег с препятствиями продолжается. Советы тренера.

User Rating:  / 0

Продолжаем разговор о 20% списании. Как  и все хорошее, оно, к сожалению не приходит само собой.... как и спортивные достижения. Необходима тренировка. С чего начать?

Первое, с оценки обстановки.

Достаньте, пожалуйста, свой налоговый отчет. Кладезь информации для того, кто знает как отчет читать.

Общий уровень дохода покажет к какой финансовой категории вы относитесь, есть ли опасения сойти с дистанции на этапе, где доход заходит за определенные пределы. .Ограничения наступают при доходе 315,000 (семья) , а про доходе 415,000 списаний можно лишиться вообще.

Если планируемый доход не превышает допустимые нормы, отлично. А если подбирается к пределу, то, пожалуй, стоит побеспокоиться. И начать нужно с одной из цифр, которая обычно никого не волнует. Она не участвует в расчете налога, была когда поставлена в отчете и теперь перетекает из отчета в отчет. Что за цифра? Код бизнеса. Каким основным видом деятельности занимется бизнес. И в  свете нововведений реформы, эта графа становится оечнь важной. Потому что некоторым видам деятельности в новом 20% списании отказано (на определенном уровне дохода). И не важно доход от частного предпринимательство или по К-1. Если доход от сервиса, списание ограничено, а при достаточно больших уровнях дохода не допускается. Поэтому та графа, где стоит код бизнеса приобретает огромное значение. Чем занимается ваш бизнес? Проще всего сказать предоставляет услуги. А какие услуги? По строительству? Или по подготовке налоговых отчетов? По разработке компьютерных программ или по производству электронных товаров? Неверное определение может поставить под угрозу возможность списания.

Поэтому стоит внимательно посмотреть какой именно код указан в налоговм отчете для уже существующего бизнеса, какой указать для нового. Подумайте, как именно зарабатывается доход.

Предприниматели штата Вашингтон привыкли (или должны были ) привыкнуть к особой значимости правильной классификации, поскольку для них она означала серьезную разницу в ставке налога с оборота. А еперь такая же ситуация ожидает всех.

Иногда вариантов нет. Если Вт практикуюший юрист, то вряд ли подобный бизнес можно представить по иному. Но все же посмотрите, чот указано на странице 2 формы 1120S Или 1065. Product or Service? Неверный выбор может дорого стоить

0 Comments

199А или бег с препятствиями... за 20% списание.

User Rating:  / 0

Итак, я обещала начать разговор о налоговой реформе. И самой для меня интересной ее части.

Т.н.  199А -это  статья закона, а по сути это как бег с препятствиями.  Приз преодолевшим – 20% списание. Цифра хорошая. Стоит узнать о подробностях.

 199А:

1.вступает в силу с 1 января 2018 года. Действует ПОЧТИ для всех : частное предринимательтсво, партнерство, корпорация типа S.  КРОМЕ корпораций типа С.. Корпорации типа С получили свою пониженную налоговую ставку, и это списание – ее эквивалент для тех, кто избрал другой варинат налогообложения. 

2.Заканчивается в 2025. Семь лет льгот. Нужно успеть.

3.Действует по разному для налогоплательщиков с разным уровнем дохода.

А теперь о препятствиях:

1.Вид деятельности и соответственно вида дохода. 20% списание разрешено только с активного дохода. Trade or Business. Условие первое, активное участие в бизнесе. И доход от от этого бизнеса. Не зарплата. Доход полученный по W2 под эту категорию не попадает, так же как под нее не попадают ни проценты, ни дивиденды, ни прочие пассивные виды дохода. Причем убытки прошлых лет могут сократить списания в будущем. Некоторые аналитики предполагают, что это списание будет достаточным стимулом для того, чотбы перейти с W2 на 1099. Не знаю. 20% списывается только с подоходного, а self-employment tax 15.3% платится со всей суммы. Нужно все просчитать.

2.Препположим, что первое препятствие преодолено. Доход привели в соответствие. Бежим дальше и добегаем до развилки.  На этом этапе из гонки за списаниями выбывают владельцы определенных видов бизеса с доходом более 415К (семейные пары). Каких именно видов? Сервисных. Т.е. бизнес основной доход которого строится на знаниях и репутации владельца и сотрудников. Юристы, врачи, консультанты, финансисты.... подумайте, как не выйти из гонки на этом этапе. Перестроить бизнес? Разбить на несколько, пересмотреть состав собственников? 20% списание стоит того, чтобы подумать о переменах.

Оставшиеся спортсмены делятся на три категории. По уровню дохода. 

До 315,000 (married filing jointly). Эти бизнес спортсмены скорее всего доберутся до финиша и при наличии дохода получат списание.

Более 415,000 – помните, мы говорим только об оставшихся в гонке. Сервис бизнес в ней уже не участвует.  Надежду оставшимся может подать выплаты заработной платы и наличие определенных видов собственности. 

Доход между 315,000 и 415,000. Списание возможно, но с ограничениями. 

Расчет идет по достаточно сложной формуле и в нескольких вариантах, в зависимости от вида бизнеса, уровня дохода. Об этом мы поговорим в следуюший раз, а пока оцените препятствия, свой уровень подготовки к забегу. И пригласите хорошего тренера, если необходимо.

 

0 Comments

Послесловие к прошедшему налоговому сезону

User Rating:  / 0

Надеюсь, что дополнительный день на оформление деклараций полученный налогоплательщикам из за сбоя в компьютерной системе налоговой кому-то помог. Я даже знаю некоторых, которых этот день спас от штрафа за несвоевременную подачу деклараций. Но давайте не будем надеяться на чудеса и по горячим следам поговорим о  результатах. Понравились ли они вам? 

Может быть могли бы быть лучше. Даже, если Вы уверены, что нашли все возможные списания и воспользовались всеми льготами, я все равно рекомендую просмотреть отчет еще раз, но с мыслями о будущем. Что можно и нужно сделать, чтобы и через год чувствовать себя уверенно.

А для многих результаты прошлого года должны стать отправной точкой оптимизации налогов в будущем. 

Подумать есть о чем совершенно каждому. Прежде всего о нововведениях налоговой реформы. Они вступают в силу в 2018. Некоторые аспекты реформы – как например, понижение ставок и изменение суммы стандартных списаний никаких особых действий не требуют.Обратите внимание – особых. Все равно нужно прикинуть свою налоговую ставку и постараться спланировать доход так, чтобы вписаться в нужную именно Вам. Например, чтобы получить дивиденды по нулевой ставке. Но самыми интересными  льготами можно будет воспользоваться только при определенных условиях. А в большинстве случаев подобные благоприятные в налоговом отношении условия сами не складываются. Как например, оставшаяся в прошлом льгота для строителей. Воспользоваться ею можно было при наличии двух компонентов. Определенного вида дохода и выплаты заработной платы. И как мне было обидно, когда у предпринимателей, которые, обращаются к налоговому специалисту только раз в году из необходимых присутствовал только один компонент. Например, есть доход, но не выплачивалась зарплата. Или есть зарплата, но доход не вписывается. Недостающий компонент можно было легко создать, если бы об этом подумать в 2017. В апреле 2018 было уже поздно. 

Так что давайте не допустим подобных разочарований в 2019. Налоговая реформа принесла много новшеств. Какие-то вам подойдут, какие-то нет. Но практически все требуют понимания и планирования. Какие виды налогообложения предприятий теперь лучше? Я получаю много вопросов стоит ли перевести бизнес в корпорацию С.  Ведь ставки налогоа понизились. Давайте подумаем. Да, громкими фанфарами озвучено понижение максимальной налоговой ставки с 35-39% до 21%. Замечательная новость. Если Ваша корпорация типа С имела прибыль более 335,000. Тогда на Вашей улице праздник. А если прибыль Вашей корпорации была в районе 50,000, то для Вас не праздник, а наоборот. Поскольку до реформы при таком уровне прибыли корпорация платила только 15%. А теперь будет платить 21%. Так что не все золото, что блестит. Все блестящие моменты налоговой реформы должны быть примерены к личной ситуации и решения нужно принимать только после примерки. Но не расстраивайтесь. Я планирую подробно изучить наиболее важные для предпринимателей аспекты реформы и регулярно делиться с вами своими размышлениями. И если будет достаточный интерес, провести семинар по поводу наиболее полезных. Если Вы бы хотели поучаствовать в подобном семинаре, напишите по адресу This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it. . До встречи.

 

0 Comments

Как потратить возврат налога

User Rating:  / 0

К настоящему моменту свои налоговые отчеты не сдали, пожалуй, только те, кто знает, что останется должен.  Если Вы не знаете, кто кому останется должен в окончательных расчетах с налоговой, то Ваша налоговая ситуация либо очень проста, либо Вы еще не познали положительные моменты налогового планирования. Планирование, да еще налоговое...Звучит скучно, но если скучное мероприятие пару раз в год приведет к уменьшению налогов, то может стоит и немного поскучать. А для тех, кто в свое время поскучал и ожидает от налогвой возврат, популярное издательство Киплингер предлагает 10 вариантов как этот возврат (который в среднем составляет $3,000) потратить. Не знаю, кому нужны советы как потратить $3,000. Обычно советы даются как их заработать или сэкономить. Но раз уж всеми уважаемый источник рекомендует, давайте посмотрим, может что и нам подойдет.

0 Comments

Read more...

Ваша налоговая декларация – это Ваш портрет

User Rating:  / 0

Интересная статья появилась недавно в журнале U.S. News and World Report.

«Как сделать жизнь (имеется в виду рабочую) Вашего налогового специалиста проще....»

Я нисколько не сомневаюсь, что именно мысли о том, как сделать мою жизьнь проще и веселее не дают вам покоя. Но хочу тактично заметить, что чем легче мне работать с Вами и Вашими документами, тем лучше и дешевле будет Ваш отчет. Я думаю подобная зависимость прослеживается у каждого специалиста. Так, что если счастье и покой Вашего специлиста Вас не сильно волнуют, подумайте о своем кошельке. Я давно уже говорю, что Ваша налоговая декларация – это Ваш портрет. И в Ваших руках, то как Вы на этом портрете выглядите. Можно в парадном костюме, а можно и как после урагана.  Но мы отвлеклись от главного, что так изящно было преподнесено в статье. Чем Вы сможете себе помочь в процессе оформления налогов.

0 Comments

Read more...

О налогооблагаемом доходе..

User Rating:  / 1

 

Рыба ищет где глубже, а налогооблагаемый доход – где ставки меньше...

Логично. И в опасении, что потенциально налогооблагаемый доход найдет себе ставки получше за пределами США, законодатели руками налоговой понаставили препоны и рогатки на пути к желанной цели. Как и какие именно – тема отдельного детективного романа, который я клянусь, когда нибудь станет бестселлером. A пока, в качестве полезных советов, хочу напомнить о некоторых правилах, которые как показала практика, не все знают и соблюдают. А ведь штрафы и проблемы могут быть достаточно серьезными. Начнем, с переводов за границу.

0 Comments

Read more...

В женский день по женскому вопросу.

User Rating:  / 1

Если Вы думали, что я не смогу связать замечательнтый женский день поздравлений и празднования с налогогами – ошибаетесь...

Можно, конечно, начать с очевидного. Милые женщины, сделайте себе подарок .... и предложить какую-нибудь скидку с услуг. Но я думаю, что в духе советских времен (мое детство и юность) можно порассуждать о равноправии и «женском вопросе» в налоговых отчетах.

Мне помнились какие-то хлесткие цитаты по этому поводу, но краткий поиск по интернету не обнаружил ничего интересного и подходящего, поэтому обойдемся без афоризмов.

Равноправие в налоговом отношении выражается очень интересно. Давайте подумаем. Если Вы оформляете налоги как незамужняя дама, то несете ответственность только за свои доходы. Но если Вы подписываете семейную декларацию, то берете на себя ответственность за все указанные налоги. Т.е. допустим, заработал муж, но если Вы подписали декларацию, то долги в полном размере (не в половинном) налоговая будет собирать и с Вас.  В чем равноправие – если долги Ваши, Ваш муж тоже за них отвечает. Полностью.

Т.е. равные «права» оплатить полный налог. Никакой дискриминации – налоговая будет добиваться платежа от любого (платежеспособного) супруга.

Это если долги не оплачены. А как насчет равноправия в другом, в бизнесе , например. Если бизнес принадлежит одному из супругов, но второй помогает. Не обязательно, но достаточно часто, помогающей и остаюшейся за кадром, бывает жена. Да, по налогам, разница может быть незначительная, но если работа жены остается невыраженной в оплате и не отмеченной в налоговых отчетах, жена остается без кредитов на пенсию. Как бы не изменились законы, но хочется верить, что социальное обеспечение в какой-то форме на момент нашего выхода на пенсию останется. Так что бескорыстно помогаюшие мужьям в бизнесе дамы, подумайте о своих кредитах и организуйте себе оплату за труд. Зарплатой ли, по контракту ли – вопрос технический, всегда можно подобрать наиболее подходящее решение. Но оплата Вам нужна.

Так что поднимем бокал и пожелаем прекрасным дамам кроме всего прочего  финансового благополучия и независимости.

0 Comments

IRS о новом законодательном акте

User Rating:  / 1

Новости с налогового фронта.

В четверг налоговая обьявила о готовности  своей системы  к обработке налоговых отчетов с учетом трех важных списаний, действие которых на 2017 закончилось, но потом в начале февраля было восстановлено новым законодательным актом . Готовность обьявлена, ждем конкретных деталей, которые всегда составляют трудности

Представьте себе огромную работу, которую нужно было проделать как налоговой, так и содателям программ для подготовки налоговых отчетов, которыми мы пользуемся...

А вы думали, что жизнь налогового специалиста скучная и предсказуемая...Она , конечно, могла бы быть такой, но Конгресс не дает скучать и принимает изменения в налоговом законодательстве, пусть даже и временные, в процессе оформления отчетов.

Какиеименноизменения  былипринятыяужеписала 16 -17 февраля – tuition and fees deduction, mortgage insurance premiums and discharge of  principal residence indebtedness.

 

Я , правда, до сих пор, ожидаю ответа от своего разработчика налоговой программы, где именно указывать эти списания. Места для них в формах пока нет. Но верю, что разьяснения поступят. Так что, если ваша ситуация требует включения этих списаний, пока не торопитесь, подождите немного. А если вы уже отчет оформили, но эти списания не включили, то придется оформлять форму 1040Х и указывать дополнительные списания. 1040Х, к сожалению, электронно не приниматеся, придется эту форму посылать по почте. Средний срок обработки подобных отчетов у налоговою – более трех месяцев.... так что подозреваю, что многие даже не захотят возиться. Наверное, правильно, время дорого. А все-таки обидно. Как ни мала сумма, но деньги же ваши. Будет надеяться, что в будущем наши законодателю смогут вовремя сорганизоваться и принимать решения, каксающиеся налоговых вопросов до начала налогового сезона, дабы не вводить налогоплательщиков в дополнительные расходы, а налоговую систему в состояние временного шока. Но это все в будущем. А пока – посмотрите, сможете ли вы воспользоваться этими списаниями. И, конечно, следите за новостями.

0 Comments

13 ошибок в оформлении отчетов

User Rating:  / 1

Чертова дюжина, которая замедлит получение возврата от налоговой или 13 ошибок в оформлении отчетов, которых легко можно избежать.

Оформление отчетов часто сопровождается ошибками, что ведет к задержке выплаты возврата. Мы собрали наиболее типичные варианты ошибок в своего рода чек-лист, на который вы можете ориентироваться. Итак, проверьте:

1.      Указали ли вы налоговые номера всех иждивенцев?

2.      Указали ли все формы 1099 и прочие формы, которые вы получили на свой налоговый номер?

3.      Верно ли указан доход, полученный по форме 1099, строка 7? Подсказка: он облагается дополнительным налогами (не только подоходным, но и социальными; для расчета социальных налогов нужна дополнительная форма).

4.      Посчитали ли вы штраф за преждевременное получение средств из пенсионного фонда? Или заполнили форму, которая освобождает от штрафа?

5.      Указали ли вы наличие/отсутствие медицинской страховки на всех членов семьи и иждивенцев в отчете?

0 Comments

Read more...

Формы налогообложения

User Rating:  / 1

Налогоплательщиков и специалистов сейчас, конечно  больше всего волнуют вопросы отчетов за 2017 год. И совершенно правильно. Но кроме даты подачи отчета надвигается еще одна важная дата. Владельцам  бизнеса раз в пять лет и только до 15 марта кажого года предоставляется воможно изменить способ налогообложения. Звучит слишком сложно? Давайте начнем с простого. Скажем , Вы владелец ЛЛС. ЛЛС – юридическое лицо, организуемое на уровне штата. Особой формы налогообложения ЛЛС не имеет. ЛЛС – как хамелеон, может приникинуться и частным предпринимательством, и корпорацией, и партнерством (если более 2-х владельцев)... чем угодно. У Вас есть выбор.

0 Comments

Read more...

Page 1 of 3