Возможности программы QuickBooks Online

User Rating:  / 0

Если разговоры о налоговой реформе Вам надоели, давайте поговорим об увлекательном предмете технологии и автоматизации. Мой конек. И особенно в применениях для офисной работы и бухгалтерии.  Если Вы со мной знакомы, то, наверняка, знаете, что терпения на аккуратный ввод данных куда бы то ни было – в бумажные реестры, либо в компьютерные программы, у меня нет. Поэтому поверьте мне, если существует программа, которая освободит меня от бессмысленной работы по вводу данных, то скорее всего я о ней знаю, попробовала и имею мнение о том, действительно ли она хороша, и кому может подойти.

Буду рада поделиться своими соображениями. С владельцами малого бизнеса и с их бухгалтерами, которые переживают, что автоматика вытеснит живых сотрудников и сократит рабочие места. Уверяю Вас, не вытеснит. А освободит от нудной и неинтересной работы. Если, конечно, Вам нравилось изо дня в день  вбивать цифры в программу, то  возможностей у Вас будет несколько меньше. Но если Вы готовы потратить немного времени и разобраться в новых тенденциях, то работы Вам хватит. И хорошей работы. Интересной. Ведь в наше время для решения практически любой бизнес проблемы найдется какая-то программа, а к ней еще одна, дабы сделать первую более продуктивной. И если Вы знаете какая…и как с ней работать…

Вот и для бухгалтерии есть совершенно замечательные полуавтоматические системы. QuickBooksOnline, Wave, Xero

В них всех присутствует самое главное – автоматически скачиваются данные из банка, кредитки и пр. в систему учета. Я протестировала достаточно и остановилась на QuickBooksOnline.

 Xero показалось несколько менее интуитивной, более сложной в процессе освоения.

Wave слишком простой (что понятно, поскольку эта программа бесплатная). Она может подойти, скажем, сервис-бизнесу без особых сложностей.

QuickBooksOnline сначала мне тожe показалась недостаточно интересной в плане функциональности, особенно по сравнению с версией для десктопа. Но потом  я побеседовала с представителями Института (компании создавшей QuickBooks) и поняла основное различие. QuickBooksOnline не пытается быть программой для всех. Идея состоит в том, что предлагается основной модуль. Как бы скелет или фундамент , на основе которого строится потом целый дворец. Т.е. фундамент подойдет всем, а вот что потом Вы выстроите на этом фундаменте, зависит от Ваших потребностей.

Например, если Вы предоставляете клиентам возможность оплатить счет в течении какого-то времени и потом Вам нужно отследить, кто оплатил, а кому неплохо бы и напоминание послать, то вам нужен модуль AccountsReceivablesandCollections. Но магазину, в котором клиенты оплачивают купленный товар сразу же, подобный модуль не нужен. Зачем на него деньги тратить? Но зато магазину нужен модуль по учету товара для продажи, который совершено не нужен сервис-бизнесу. Или модуль учета часов работы ( с вариантами регистрации прихода на работу и движения в рабочее время -GPS) нужен, например, строителям. Где находится каждый рабочий, что он делает, кого можно перекинуть на другой объект… Но программистам, которые ежедневно приходят и уходят в одно и то же время, тратить деньги на этот модуль совсем не нужно. И самое замечательное, что доступ к разным модулям настраивается по-разному для каждого. Прораб имеет доступ к контролю за сменами, заданиями, отработанными часами, но не имеет доступа к зарплате, отчетам, закупкам и пр. А хозяин не платит за время бухгалтера по вводу данных по зарплате. Они автоматически (после того, как были одобрены прорабом) перетекают в бухгалтерию. Мне такая система очень нравится. Надеюсь, что Вам тоже.

Через пару недель я планирую посетить конференцию по различным программам и модулям для QuickBooksOnline. Oбязательно расскажу об облегчающих жизнь предпринимателя технологиях.

0 Comments

Знакомьтесь: ваш новый представитель.

User Rating:  / 0

 

Важные мелочи… мелочи?

Изменения  в налоговом законодательстве не ограничиваются только реформой. Как-то тихо и незаметно для многих подкрался  еще один очень важный для владельцев партнёрств (и ЛЛС, которые избрали метод налогообложения как партнерство) закон. Об изменениях правил налоговых проверок для партнерств. Принят он был в 2015, но вступил в силу именно в 2018 году.. Изменения могут показаться незначительными, но если о них не подумать заранее, они могут сильно усложнить жизнь.

Начнем с лингвистики. Ранее в каждом партнёрстве был TaxMattersPartner. Ежегодно в отчете указывалось имя партнера, с которым налоговая могла обсуждать вопросы в случае проверок и т.п. Был. Начиная с 2018 партнерство выбирает одного Представителя, который будет вести переговоры с налоговой и будет иметь право принимать решения за партнерство при аудите. Если имя подобного представителя в отчете не указано, его назначает налоговая. Опять же, вроде бы только название поменялось. Ан, нет. Появился ряд критериев, которым должен соответствовать представитель: он может и не быть партнером, но должен быть достаточно связан и знаком с деятельностью партнерства. И самое главное – решения, которые принимает этот представитель, не могут быть оспорены партнерами. Так что выбор представителя – дело важное. И сейчас поймете почему.

Ситуация: компания образована, скажем, в 2010, Вы стали партнером в 2017. В 2019 налоговая делает проверку отчетов за период, который включает 2016.  Допустим, обнаружены ошибки и появился дополнительный налог к доплате , штрафы и пр. (Вот тут -то и важно, как провел переговоры с аудитором представитель партнерства, какие решения он принял от Вашего имени). Оплачивать этот счет будет не партнерство как таковое, а каждый партнер. И не те, которые были партнерами в проверяемый период, а те, кто являются партнерами в 2019. И по ставкам на 2019 год, а не по тем, что были в 2016. Вы понятия не имели, что происходило с компанией в 2016. Вы не имели никакого отношения к делам компании, но расплачиваться за ошибки будете Вы. Как Вам такие правила? Так что подумайте, прежде чем стать партнером… Теоретически, Вашему горю помочь можно, но опять же, все зависит от представителя. Он может, от имени партнерства в определенных ситуациях сделать выбор (в течении 45 дней) о том, чтобы ответственность за дополнительный налог несли партнеры, которые и были партнерами в период, когда были допущены ошибки. Но обратите внимание. Это не правило, а возможность, о которой представитель, во-первых , должен знать, а во-вторых, он должен этот выбор сделать. А вдруг не захочет?  Еще одна деталь. Для партнерств, где менее 100 участников (и нет партнеров, которые сами являются партнерствами или ЛЛС , которая облагается налогом как частное предпринимательство) есть возможность отказаться от новых правил и вести проверку по старым. Подобное решение принимается ежегодно. Догадайтесь кем? Представителем.

Я – не юрист, но тут и невооруженным взглядом видно, что практически все существующие партнёрства должны пересмотреть свои учредительные документы и внести в них дополнения, которые помогут в случае проверок. Например, что если кто-то из партнеров решил продать свою долю компании, которая тоже является партнерством? Ведь именно этот новый партнер воспрепятствует возможности принять решение об отказе от новых правил… Права и обязанности новых партнеров… Подумайте.

0 Comments

Важные детали нового 20% списания. Часть вторая.

User Rating:  / 0

В прошлый раз мы начали достаточно серьезный разговор о важных деталях нового 20% списания. Если помните, налоговая выпустила 184-страничный документ с деталями и пояснениями. Самое интересное, что достаточно большое количество деталей не просто разъясняющие, а скорее ограничивающие. Дело в том, что с момента опубликования реформы все профессионалы налогообложения озаботились одним вопросом: как спланировать все так, чтобы клиенты смогли максимально воспользоваться этим драгоценным списанием. И в интернет пространстве появились идеи для тех, кто не вписывался в параметры нового списания. Идеи, как можно обойти ограничения, перестроить бизнес, что и как поменять... Какие-то идеи были замечательные, какие-то не очень, а какие-то и совсем из области слишком для меня близкой к нарушению закона. Налоговая тоже научилась следить за обменом идей в интернете и в данном документе содержится много правил, которые ограничивают обходные маневры. В основном для тех, чей бизнес может быть причислен к так называемой сервисной категории (где списание ограничено) и для наиболее успешных предпринимателей, чьи бизнес-доходы превышают установленные лимиты, после достижения которых размер списания либо ограничивается, либо совсем не разрешается. Это ОБЩИЙ (из всех источников) доход более 315-415 тысяч (на семью)

Так что если Ваш доход более 300 тысяч, пора побеспокоиться. Не хочется потерять это списание. Ведь списание это особенное. В нашем законодательстве не так уж много подарков. Обычно для того, чтобы что-то списать сначала нужно на это потратить деньги. Потратил деньги на аренду, на рекламу, на канцтовары – списывай. А в случае 20% списания дополнительных затрат нет. Не нужно ничего покупать. Если Ваша ситуация вписывается в правила – пожалуйста, получите. А что если не вписывается? Может быть профессионал, проштудировавший разъяснения налоговой сможет помочь вписаться? Не упустите время. Пока еще не поздно, проверьте, сможете ли Вы рассчитывать на это новое списание.  Сейчас – самое время. Даже если общий доход в 300 тысяч на семью все еще в стадии планирования. Хороший совет никогда не повредит.

Одно из важных моментов документа – разъяснение, как поступать в случаях, если у налогоплательщика несколько предприятий, все они разного типа, какие- прибыльные, какие-то периодически могут быть убыточными. Если все эти предприятия – зависимые, то достаточно просто было бы спланировать прибыль и убытки в нужных компаниях так, чотбы получить максимально возможное списание.  Конечно, подобные идеи побудили налоговую создать правило, согласно которому, убыток одного предприятия, раскладывается пропорционально на доходы прочих (естественно, тех, кто соответствует правилам списания). Вообще убытки вещь достаточно сложная. Что и как списывается зависит от многих обстоятельств. Какой доход – пассивный или от активного бизнеса, например. Взаимодействие ограничений на списание убытков с 20% списанием тоже достаточно подробно описывается в документе.

Хорошие новости для владельцев недвижимости, но только для тех, которые в свое время выделили владение недвижимостью в отдельное предприятие. Например, две родственные компании. Одна владеет магазином, сдавая его в аренду другой. Доход от аренды под списание не попал бы, но в случае родственных компаний, может и попасть.

Разъяснений много, но вопросов осталось тоже много. Чего и следовало ожидать. Все нововведения требуют хорошо продуманных деталей и инструкций... Так что, я думаю, продолжение следует...

Часть 1: https://bit.ly/2ojDiFu

 

0 Comments

Важные детали нового 20% списания.

User Rating:  / 0

Не могу не поделиться последними новостями от налоговой. Несколько дней назад вышли несколько документов,  которые мы (профессионалы) ожидали с тех самых первых дней после ознакомления с налоговой реформой 2017 года. Когда стало понятно, что интересные для предпринимателей моменты требуют доработки и разъяснений. Со ставками налогов вроде все просто- чистая математика. А вот по новому 20% списанию для владельцев малого бизнеса (не корпораций типа С) вопросов было много. Идея была более или менее понятна, а конкретных деталей не хватало. Заваленная вопросами налоговая взялась за работу и на свет появился разъяснительный документ.  Он еще не окончательный, но до появления окончательных инструкций мы можем опираться на все, расписанные на 184 страницахразъяснения.  Итак, что прояснилось?

Напоминаю основную идею: владельцы малого бизнеса – частные предприниматели, партнеры в партнерстве, владельцы корпорация типа S, ЛЛС, которые выбрали способ налогообложения как партнерства или корпорации типа S (обратите внимание, только типа S, не С) могут в определенных ситуациях убрать из под налогообложения до 20% дохода от бизнеса.  Т.е. должен быть бизнес доход, не зарплата, не дивиденды от корпораций типа С. Сразу же возникают вопросы. Доход от любого  бизнеса? Нет, не любого. Список достаточно большой, но из него вычеркнули т.н. сервисный бизнес. Конкретно здравоохранение, юриспруденцию, бухгалтерские и финансовые услуги, артистов и т.п. Или концептуально тот бизнес, доход которого держится на репутации владельца или сотрудников... Всем сразу стало понятно, что в этой ситуации нужны какие-то более конкретные правила. Причем для тех, кому подобный бизнес приносит хороший доход. Потому что при достаточно малом уровне (157 тысяч общего дохода для одиноких и 315 для семей) списание все же позволительно.

Еще есть вопросы, а если несколько источников дохода? Можно ли их складывать? Сервис/не сервис...Кто определяет входит ли бизнес в запретную сервисную категорию?  разьяснения появились. Достаточно подробные, поскольку в подобных ситуациях четкие правила невзможны. Например, консалтинговые услуги. Для кого-то чистейшей воды сервис, а для кого-то – дополнительная услуга к проданному товару, как например, настройка, обучение и пр.  Или продажа фармацевтической продукции – это из области здравоохранения или нет? А как насчет компании, которая занимается вопросами оплаты медицинских услуг? Это здравоохранение или нет? Логику решения подобных вопросов и предоставил долгожданный документ налоговой.  Пересказывать все детали не буду, слишком много всего. Рассматривать нужно каждую конкретную ситуацию. Но если Ваш бизнес – сервисный, то пока не отчаивайтесь. Документ, как и ожидалось, содержит много ограничений, но и достаточно обходных моментов. Посоветуйтесь с Вашим налоговым специалистом и продолжайте читать мои размышления. Хотя бы по диагонали.  А вдруг найдете что-то полезное? Все же 184 страницы...

Продолжение следует....

 

0 Comments

Налоговый отчет размером с открытку...

User Rating:  / 0

Мне понравился заголовок, под которым газета SanFranciscoChronicles прокомментировала недавно опубликованный проект новой формы 1040. « Форма обманчиво простая или просто обманчивая?» По-английски звучит гораздо лучше “Deceptivelysimpleorjustdeceptive”. Как и было обещано тогда еще кандидатом в президенты Трампом в 2016, упрощение налогового кодекса для большинства американцев дошло до того, что весь отчет теперь помещается на форме размером с почтовую открытку. Можно ли радоваться?

Сначала вопрос философского плана. Можно ли упростить форму без того, чтобы сначала сделать более простым содержание? По мнению достаточно солидного количества экспертов упрощения налогового законодательства налоговая реформа не принесла. Может быть для какой-то части населения выбор между стандартным списанием и более детальным действительно стал проще. Стандартное списание возросло в два раза.  Но для достаточно большой части населения, особенно для владельцев почти 29 миллионов компаний малого бизнеса (99.7% всего бизнеса США по данным SBASmallBusinessAdministration, 2016) налоговая жизнь проще не стала. Так что с содержанием понятно. Почти понятно, поскольку детали воплощения в жизнь положений реформы все еще дорабатываются. Вернемся к форме.

Новый вариант формы действительно размером с открытку. 23 строки. По сравнению с 79 строками и двумя страницами прошлого варианта. Некоторые из не попавших в новую форму 56 строк действительно отменили (например, списание расходов на переезд) но основная масса просто переехала. Из формы 1040 в так называемые schedules/приложения – формы для дополнительной информации. Например, то, чтo раньше размещалось на первой странице теперь путешествует из одной пояснительной формы в другую. Например, CapitalGains (доходы от долгосрочных инвестиций). Сначала рассчитываются на форме 8949, затем переезжают в приложение D, содержание которого перетекает в Приложение 1, и затем становится частью формы 1040. И похоже, что те налогоплательщики, которые ранее заполняли 2 листа формы 1040, теперь будут заполнять полстраницы 1040 плюс ряд дополнительных приложений. (А их было добавлено шесть) Может быть, конечно, это и есть упрощение. Жизнь покажет.

Кстати , о новых приложениях. Приведу несколько примеров.

Приложение 1 (37 строк)– для тех, у кого есть другие (кроме W2) источники дохода, а также для той информации, которая ранее была в той части формы 1040, которую пришлось отрезать, дабы уместиться в размeр открытки – информация о вкладах в пенсионные фонды, процентax по студенческим займам и пр.

Приложение 2- для тех, кто кроме подоходного платит еще дополнительные налоги. Например, на доход детей

Приложение 3 (10 строк) – налоговые льготы (ранее были на 2-й странице формы 1040)

И т.д. и т.п

Да, кстати, отменены более простые формы 1040-А и 1040-EZ, которые существовали ранее. В них теперь нет необходимости. Итак всего полстраницы осталось. Куда уж проще.

Посмотреть на новый вариант можно на сайте www.irs.gov. Но можно и пока не тратить время. Это только первый проект.

А что нам принесет налоговый сезон 2019 года?

  Поживем-увидим...

 

0 Comments

Станут ли дороже наши онлайн покупки?

User Rating:  / 0

Если Вы думаете, что деятельность Верховного Суда США интересна только юристам (или тем, чьи дела рассматриваются), то позвольте напомнить, что США страна, где подобные решения могут оказать влияние и на Вашу жизнь. Именно подобное решение было принято в четверг.  И скоро Ваши покупки в интернет-магазинах могут стать на 5-10 процентов дороже.  Как и почему? Сначала немного истории.  Большинство штатов опираются на доход от налогов с продаж и подобных в своих бюджетах. Система сбора налогов обычными магазинами была налажена давно и обеспечивала поступление денег в штат. Появление интернет-магазинов изменило ситуацию. Сборы налогов с продаж упали, практически каждый штат почувствовал недостаток средств в бюджете и забеспокоился. Первопроходцем в деле зашиты интересов штатов стала Северная Дакота. Штат подал в суд на Делаварскую корпорацию Quill, которая производила продажи своей продукции резидентам штата. Северная Дакота хотела бы получать налог с продаж с подобных покупок, совершаемых резидентами штата. В 1992 было вынесено решение, что продавец ответственен за сбор налогов только если он имеет какое-то физическое присутствие в штате. Офис, сотрудники, склад... Но суд оставил в решении маленькую дверь, в которую уже давно пытаются достучаться многие политики. В решении было указано, что его можно опровергнуть законодательным методом.

Считается, что это решение сыграло большую роль в росте конкурентоспособности и популярности Амазона, который вплоть до 2012 не собирал налог с продаж.

И за годы действия решения о необходимости «физического присутствия» произошел серьезный отток покупателей из традиционных магазинов. Который в свою очередь повлиял на дефицит бюджетов почти всех штатов. Упрощенно, но понятно, что ситуация становилась все более взрывоопасной и все с интересом ждали как же она разрешится.

Фитиль к пушке поднес штат Южная Дакота. Я не совсем понимаю юридические тонкости действий штата, но суть их была в том, что вопрос о сборе налогов с продаж интернет магазинами снова дошел до Верховного Суда в виде дела SouthDakotav. Wayfair, Inc. Основная мысль была о том, что с развитием современных технологий пришла пора пересмотреть элемент физического присутствия. И Суд вынес решение (5-4) в пользу штата, признав правило 1992 года устаревшим.

В решении даже звучали слова (в моем непрофессиональном переводе) «юридически созданное налоговое убежище»... для описания влияния требования физического присутствия.

Почему это решение так важно? Потому что теперь у штатов появилось право требовать сбора налогов с продаж интернет-магазинами, в которых делают покупки жители штата. И как Вы понимаете, это изменит ценообразование. Подобные покупки нужно будет отслеживать; потребуется изменение программ, процессов, отчетности... Стоимость интернет-продукции изменится не только за счет добавления налог с продаж, но и за счет усложнения деятельности каждого интернет-магазина. Пока не каждого, поскольку решение по Южной Дакоте говорит о ежегодных продажах на сумму 100,000 или более 200. Но лед тронулся. Тенденция ясна.

Произойдет ли обратный поток в сторону традиционных магазинов? Трудно сказать. Более 30 штатов уже пытаются обязать интернет- магазины с продажами более определенного уровня (в каждом штате свой) собирать и перечислять налоги с продаж.  Будут ли эти тридцать пересматривать свои правила или остальные штаты присоединятся к общему движению...поживем-увидим. Но товары, купленные по интернету подорожают, это точно.

0 Comments

Эволюция налогообложения

User Rating:  / 0

Эволюция  налогообложения и почему она должна быть всем интересна....

Эволюционные процессы в биологии -потрясающе интересны. Не менее интересны происходящие гораздо более стремительно эволюционные процессы в налогообложении. Детали разнятся, но принципы остаются те же самые. Под давлением внешних факторов особи (или в нашем примере обитатели системы налогообложения) приспосабливаются, приобретают и развивают новые, необходимые для существования черты. С развитием технологии и электронной коммерции под угрозу вырождения попала система налога с продаж (на которую серьезно рассчитывают бюджеты многих штатов) взимаемого «традиционными» продавцами (магазины, например). И хотя практически в каждом штате существует система т.н. usetax (эквивалента налога с продаж, если товар был куплен за пределами штата) система эта полагалась на честность граждан, которые обязательно вспомнят, что при покупке товара через интернет они не оплатили налог с продаж и непременно эту ситуацию поправят, сделав оплату в штат.  Проследить за покупками частных лиц было невозможно, а вот покупки, сделанные бизнесом – другое дело. Штаты начали борьбу за выживание именно с них. Многие бизнесы получили уведомления о необходимости оплаты. Сделанные покупки проверялись при аудитах и штат более-менее наладил систему работы с бизнесами по сбору usetax. Более-менее. Эволюция продолжается, разработаны таблицы  с усредненными данными по виду деятельности, обороту и покупкам без оплаты налога с продаж. Я думаю, где-то уже работает программа, которая сравнивает данные бизнес отчетов со средними цифрами и выбирает потенциальных кандидатов на аудит.  Так что владельцам бизнеса было о чем подумать и раньше.

Но проблема с частными покупками оставалась неразрешенной. Где взять информацию? Как заставить частные лица уважать закон о usetax. Поскольку мы все понимаем, что полагаться на честность без вариантов эту честность проверить и «напомнить» забывчивым гражданам об их обязательствах бесполезно.

И решение найдено. Как всегда, если гора не идет к Магомету....В каждом штате свои особенности, но суть, пожалуй, одна. Информацию о покупках частных лиц должны давать штатам продавцы. Решение не блещет оригинальностью, но зато эффективность его доказана. Как в случае с формами 1099, например. Количество отчетов, подаваемых частными предпринимателями и показываемые суммы увеличились с момента введения обязательных 1099. Заметьте, обязан это сделать плательщик. Бизнес, который может подвергнуться проверке, на который государственные органы имеют способы влияния. То же самое и в ситуации с usetax.

Пионером в решении проблем с «недособранными» налогами с продаж выступил штат Колорадо. Законность действий штата обсуждалась в суде, который подтвердил права штата на сбор необходимой информации. Решение суда послужило сигналом к действию многим другим штатам. Например, штат Вашингтон. Законодатели считают, что штат ежегодно теряет около 350 млн долларов «недобирая» налог с электронных и прочих продаж и переживарт, что эта тенденция обернется еще большими потерями.  С 1 яваря 2018 т.н. “marketplacefacilitators” обязаны либо собирать и перечислять salestax, либо докладывать о покупках клиентов штату. Трудно подобрать термин к marketplacefacilitators. Попробуем описательно. Это те самые лица, которые помогают в продвижении товара. Своего товара у них может и не быть, но есть возможность продавать товар других или помогать в продажах этого товара. Разными способами. Коряво. Простите. Дайте время и я смогу описать новую систему более понятно и расскажу  о нововведениях, определениях, потенциальных проблемах... и последствиях. Не проходите мимо.

0 Comments

The Tax Cuts and Jobs Act of 2017: overview of changes to the individual income tax

User Rating:  / 0

The Tax Cuts and Jobs Act of 2017: overview of changes to the individual income tax

Confused about effects of Tax Reform? Not sure how it will affect your situation? We were too. This is why we came up with this easy to follow chart that summarizes major changes that affect individual filers (no business income).

While some changes might look good - they won't translate into tax savings for everyone. Why? Think about it. Hypothetical example.

A family of four who used to itemize. Suppose in 2017 their mortgage interest, property taxes, sales tax and charitable contributions came to modest 16,000. Less than 24,000 right? But it is too early to celebrate. They had four personal exemptions (4,050 in 2017) that gave them additional 16,000. 16,000 of itemized deductions plus 16,000 of exemptions total 32,000.

Can this family do anything to compensate the loss of personal exemptions? Maybe. Something to think about.

Discontinued

Lowered/increased

Changed

Personal exemption

Tax brackets - 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%

Capital gain rates  - threshold brackets change

Moving expenses

Standard deduction - $24,000 MFJ, $12000 single

Alimony after 2018 - nondeductible/tax-free

Affordable Care Act,
individual mandate (effective 2019)

Personal tax deduction - capped at $10,000 (these taxes include state and local income, sales, real estate, or property taxes).

Mortgage interest - up to 2 residences
with $750K cost of acquisition

Itemized deduction phase-out

Child tax credit - doubled to $2,000 per qualifying child

Mortgage interest (home equity) loans - only for loans used to purchase or improve a residence

Theft and casualty losses

Medical expenses - lowered to 7.5% of AGI for 2018 only

Employee awards - not tax-free benefits

Misc itemized deduction
(subject to 2% of AGI floor)

Charitable contributions - increased to 60% of AGI

Like-kind exchanges left only for real property

Roth reconversions to traditional IRA

Individual AMT exemption -  $109,400 MFJ, $70,300 singles

Pass-through deductions - new limitations

 

 

0 Comments

Oбзор по изменениям в индивидуальном налогообложении

User Rating:  / 0

The Tax Cuts and Jobs Act of 2017: обзор по изменениям в индивидуальном налогообложении.

Не все золото, что блестит...

Налоговая реформа прошлого года внесла много изменений в законодательство. На то она и реформа. Мы постарались свести основные изменения в одну таблицу, чтобы понять как эта реформа повлияет на ситуацию частных лиц, у которых нет бизнес-дохода. Думаем, Вам будет интересно посмотреть.  Поскольку несмотря на фанфары после введения реформы выигрывают не все. Да, ставки чуть понижены. Но посмотрите, что происходит.

Например, возьмем стандартное списание.Да, оно увеличилось в два раза. Отлично. Но всем ли радоваться?

Давайте возьмем для примера семью из четырех человек. До 2018 они не пользовались стандартным списанием, поскольку процент по ипотеке, налоги с собственности и прочие допустимые списания составляли, скажем, 15,000. Теперь стандартная 24,000. Больше 15, 000. Но рано радоваться. Почему? Вместе с увеличением стандратного списания реформа отменила списания на членов семьи. До реформы за каждого члена семьи можно было списать около 4,000. Т.е. до реформы семья в нашем примере могла списать 15,000 за ипотеку, налоги и пр. ПЛЮС 16,000 за супругов и их иждивенцев. Т.е. 31,000. А теперь  только 24,000.

Можно ли этому горю помочь? Не знаю. Может быть...Нужно подумать. Так что посмотрите, что получается у Вас. Сюрпизы в апреле никому не нужны...

 

Прекращено

Уменьшено/Увеличено

Изменено

Индивидуальный вычет для всех членов семьи

Налоговые ставки - 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%

Ставки по доходу с капитала  изменены из-за изменений в общих аналоговых ставках.

Расходы по переезду

Стандартное списание - $24,000 для женатых , $12000 для холостяков

Алименты после 2018 – не списываются и не облагаются налогом

Требования по индивидуальной медицинской страховке  (начиная с 2019)

Постатейные вычеты налогов ограничены  $10,000 (сюда входят местный налог на доходы, sales tax, налог на недвижимое имущество)

Проценты  по ипотеке  - можно списывать только до 2 резиденций с общей суммой ипотеки не более $750K

Сокращение постатейных вычетов в зависимости от уровня дохода

Кредит на ребенка- удвоен до $2,000 на ребенка

Проценты  по кредитам под залог  недвижимости списывается ,только если берется для ремонта данной недвижимости.

Убытки из-за краж/несчастных случаев

Медицинские расходы- нижний лимит сокращен до  7.5% от суммы  AGI на 2018 год

Ряд вознаграждений, поощрений сотрудников теперь облагается налогом

Различные постатейные списания
(с лимотом в 2% от суммы
AGI)

Пожертвования – увеличены до 60% от AGI

Равноценный обмен (like-kind exchanges)  оставлен только для недвижимости

Обратное переоформление пенсионного плана типа  Roth в традиционное IRA

Индивудуальный альтернативный налог исключен при доходе  до $109,400 для женатых, до $70,300 для холостяков

Списания при доходах от корпораций и партнерств – новые ограничения

     
0 Comments

Автоматизация бухгалтерского учета.

User Rating:  / 0

Те замечательные люди, которые до сих пор читают мой блог (Спасибо Вам!) наверняка решают для себя стоит ли тратить столько времени на планирование  дабы получить списания. Конечно стоит. Зачем переплачивать налоги. Стоимость консультации несомненно окупится налоговой экономией. НО. Как всегда есть но. И в нашем случае оно достаточно солидное. Планирование без хорошо организованной первичной информации – бесполезная трата денег и времени. Консультант должен на что-то опираться в своих расчетах. На хорошо отрегулированную систему учета, которая идет в реальном времени, постоянно обновляется и проверяется. И самое в этой ситуации замечательное, что с развитием технологии это не только возможно, но возможно со сравнительно малыми затратами. Если раньше для ведения учета нужен был целый бухгалтерский отдел, то теперь первичной работой может заниматься секретарь или другой администратор, не тратя на все более пары часов в день. Рутинные операции, над которыми ранее и сидел тот самый отдел бухгалтеров, теперь можно автоматизировать, а присмотр за ними отдать профессионалу, время которого при хорошей настройке тоже не будет обходиться вам дорого.

Давайте поговорим об автоматизации трудоемких аспектов учета.

В наше время для решения практически любой бизнес проблемы найдется какая-то программа, а к ней еще одна, дабы сделать первую более продуктивной. Вот и для бухгалтерии есть совершенно замечательныйе полуавтоматические системы. QuickBooksOnline, Wave, xero

И в прошлое уходит образ бухгалтера с карандашом, калькулятором и бухгалтерскими книгами. Записывать уже ничего не нужно. Даже ввод данных вручную – прошлый век. Теперь данные закачиваются в систему учета прямо из банка. Бухгалтерам пора осваивать новые специальности?например,  маркетинг в соцсетях?  Ой, не торопитесь. Самое интересное в организации эффективной и недорогой системы учета – это построить взаимодействие между программой или программами и специалистом. Проанализировать процесс и решить какие именно аспекты его нужно автоматизировать.

Например, сбор информации. Конечно автоматически. Закачивается в систему из банка. В наше время делать что-либо вручную – не просто старомодно, но почти преступно. Любой труд дорог. Дешевле платить 30-50 долларов ежемесячно за подписку на автоматизированную программу. Бухгалтеру за правильную настройку системы, сверку с банком и проверки. Именно здесь нужны специализированные знания, которые сэкономят время и деньги.

Это только один аспект процесса – сбор информации. Но она не полная. Из банка приходит только дата и сумма. От кредитной карточки еще и кому заплачено. Но по словам налоговой эта информация подтверждает только факт расхода. А вот списывается ли он и в каком размере должны показать сопровождающие документы. Квитанции и т.п. Они через банк не проходят. Нужно другое решение. И для него тоже есть полуавтоматические решения. Полу – поскольку кто-то должен сделать фото квитанции. Автоматически -поскольку после этого данный документ загружается в QB. И аудитору можно показать, что куплен , скажем, письменный стол для сотрудников, а не кресло-качалка для бабушки. А другому предоставить доказательство, что налог с продаж уплачен. Квитанции – дело полезное. Подобных программ, синхронизирующихся с онлайн бухгалтерскими программами достаточно много. Они и похожи, и в чем-то разнятся. Поэтому всегда можно подобрать себе наиболее удобный вариант.

Сколько времени займет фото и его описание? 30 секунд. Сколько денег сэкономит при проверках... сами подумайте.

Идем дальше. Информация о том, что чек на определенную сумму прошел по банку в систему загружена. А что за чек? Кому выписан? За что? Нужно где-то найти его копию. Или поступили деньги. От кого? За что? Я для подобных вещей использую программу habdoc. Она автоматически собирает и организует в одном месте все банковские отчеты, фотокопии выписанных чеков, полученных чеков, отчеты по кредиткам. Там же можно собирать и счета, которые затем можно отправлять QBonline.

Прежде всего, как всегда, информацию нужно не только собрать (это может сделать компьютер) , а правильно разложить. Своевременная информация поможет Вам принять правильные решения.

Успехов Вам!

0 Comments

Самое время подумать...

User Rating:  / 0

Прекрасная погода и все радости наступающего лета и праздников не должны слишком отвлекать предпринимателей от бизнес забот. Лето -самое время посмотреть на то, как идут дела. Прошло почти полгода и если с учетом в компании все в порядке начнет вырисовываться картина, по которой можно начинать работу по оптимизации налогов. Посмотреть каков уровень прибыли, решить нужно ли откорректировать зарплату владельцам. В этом году вопрос об уровне зарплаты для владельцев стал еще острее, чем обычно. Калибровка должна быть почти ювелирной. При одном уровне прибыли зарплата должна быть как можно больше, поскольку ее размеры будут ограничивать сумму дополнительного списания (нововведения налоговой реформы), а при другом уровне прибыли слишком большая зарплата владельцам могут это списание уменьшить...Общих рецептов больше нет. Все планы строятся с учетом индивидуальных ситуаций.

Обязательно нужно сделать прогноз прибыли на год. Вписывается ли Ваш бизнес под правила 20-процентного списания. Или нужно сделать какие-то изменения? Пока еще есть время. Об основных правилах нового списания для частных предпринимателей, владельцев корпораций типа S и партнеров в партнерствах и некоторых ЛЛС мы уже говорили. В теории вроде все понятно. Остается посмотреть как все будет на практике. А для этого нужна хорошая система учета. Поскольку если планы по уменьшению ваших налогов строятся на неверной информации, то под вопросом будет и степень их эффективности.

Честно говоря, в наше время, при современных технологиях на отсутствие нормальной системы учета просто нет оправданий. Это раньше можно было сказать, что нет ни денег, чтобы нанять бухгалтера, ни времени, чтобы заняться бухгалтерией самому. Полуавтоматизированные системы за небольшую ежемесячную подписку делают работу, которая действительно раньше обходилась предприятиям достаточно дорого. А сейчас загрузка из банка и прочих учреждений происходит автоматически и времени на классификацию данных, хотя бы «на скорую руку» требуется мало. Тем более глобализация принесла нам дополнительные возможности. Для тех операций, которые требуют анализа профессионала, есть возможность привлекать специалистов из развиваюшихся стран. Мы, например, работаем с командой бухгалтеров из Индии. А местные специалисты делают только ту работу, которая требует более высокой квалификации. Так что если разбить работу бухгалтера на компоненты, с которыми справляется либо сама программа, либо более экономичная рабочая сила из Индии, то самый дорогой аспект – анализ, совет и план по уменьшению налогов уже не обходится предпринимателям так дорого и достаточно быстро окупается экономией на налогах.

 

Так что если Ваш бизнес растет и развивается, а у Вас все еще нет своевременной информации о его финансовом состоянии, если общая картина по доходам и расходам сводится только раз в году, если цифра оплачиваемых налогов Вас не устраивает, может быть имеет смысл подумать о системе учета? Уверяю Вас, это будет не расход, а вложение в развитие бизнеса. То самое, которое потом принесет хорошую отдачу. Или можно провести аналогию с медициной. Врач может предложить эффективный курс лечения, только если поставил точный диагноз. А точный диагноз возможен только после проверки состояния и анализа симптомов. Так что предлагаю всем предпринимателям этим летом заняться диагностикой финансового состояния бизнеса, чтобы не только поставить точный диагноз, но и определить план действий на будущее. Как лечебных (уменьшение налогов сейчас), так и профилактических (сохранение оптимальных ставок и списаний на будущее).

0 Comments

Read more...

Page 1 of 5